Tahapan Audit Internal

• Tahap I : penyusunan rencana audit: menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit, tujuan audit, jadual audit, dan menyiapkan instrumen audit
• Tahap II: pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasar standar/kriteria tertentu
• Tahap III: analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah dan rencana tindak lanjut audit
• Tahap IV: pelaporan dan diseminsasi hasil audit

Menyusun rencana audit (audit plan)

Perencanaan audit internal terdiri dari beberapa langkah sebagai berikut:

• Tujuan audit internal: contoh: melakukan penilaian kinerja dibandingkan strandar kinerja
• Lingkup audit: menjelaskan unit kerja yang akan diaudit
• Objek audit: apa saja yang perlu diaudit
• Alokasi waktu: berapa lama akan dilakukan
• Metoda audit: komunikasi internaksi secara langsung, metoda survei, dsb
• Persiapan audit: persiapan auditor, penetapan kriteria audit, penyusunan instrumen audit
• Laporan hasil audit: perhatikan format laporan

Contoh Form : Rencana Audit

• Pengumpulan data pada pelaksanaan audit dilakukan dengan berbagai metoda:
  • Mengamati proses pelaksanaan kegiatan
  • Meminta penjelasan/mewawancarai pada auditee
  • Meminta peragaan oleh auditee
  • Memeriksa dan menelaah dokumen
  • Memeriksa dengan menggunakan daftar tilik
  • Mencari bukti-bukti
  • Melakukan pemeriksaan silang
  • Mencari informasi dari sumber luar
  • Menganalisis data dan informasi
  • Menarik kesimpulan
  • Memberikan rekomendasi
• Untuk bisa mengumpulkan data dengan baik, maka perlu disusun instrument pengumpulan data

Menyusun instrument audit

Contoh Form Instrumen Audit

Analisis Data

• Membandingkan fakta yang diperoleh pada waktu proses pengumpulan data dibandingkan dengan kriteria audit yang digunakan
• Bila ditemukan kesenjangan (adanya gap antara fakta dengan kriteria), maka auditor bersama auditee melakukan analisis lebih lanjut untuk mengenal penyebab timbulnya kesenjangan, dan menyusun rencana perbaikan

Menyusun laporan audit

• Hasil audit harus dilaporkan kepada Kepala Puskesmas/FKTP dan kepada unit yang diaudit.
• Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen:
  • Hasil audit
  • Tindak lanjut yang telah dilakukan
  • Kendala pada waktu perbaikan

Untuk daftar artikel bisa klik disini !

Untuk download contoh dokumen akreditasi bisa klik disini !